Apa itu kepercayaan tembus pandang?
Perwalian tembus pandang adalah kendaraan yang melaluinya individu dapat melewati aset pensiun dari rekening pensiun individu (IRA) mereka, melalui perwalian, kepada penerima manfaat yang mereka pilih. Perwalian tembus pandang membiarkan pemilik IRA memilih siapa yang akan menjadi penerima akun setelah pemiliknya meninggal. Tetapi batasan yang sangat spesifik dan persyaratan logistik mengelilingi kendaraan ini.
Pengambilan Kunci
- Perwalian tembus pandang memungkinkan individu melewati aset pensiun yang dihasilkan dari rekening pensiun perorangan (IRA) mereka, kepada penerima manfaat yang mereka pilih, melalui perwalian. Di antara sekumpulan kualifikasi kaku yang harus dipenuhi agar perwalian tembus pandang berlaku, akun harus valid dan legal di bawah hukum negara, kepercayaan tersebut tidak dapat dibatalkan setelah kematian pemilik paket, dan semua penerima manfaat harus mudah diidentifikasi, memenuhi syarat, dan diberi nama. Mungkin ada beberapa penerima manfaat kepercayaan tembusan, di mana diperlukan distribusi minimum (RMD) ditentukan oleh harapan hidup individu masing-masing penerima.
Memahami Trust See-Through
Untuk membangun kepercayaan sebagai penerima manfaat dari rekening pensiun, beberapa persyaratan harus dipenuhi, termasuk mandat berikut:
- Perwalian tersebut harus dianggap sah dan sah menurut hukum negara, yang biasanya berarti pembuatan dokumen perwalian harus disaksikan dan disahkan. Kepercayaan tersebut tidak dapat dibatalkan setelah kematian pemilik rencana, yang berarti bahwa penerima manfaat yang terdaftar dapat diubah hingga titik tersebut. di mana pemilik IRA meninggal, tetapi tidak setelah. Semua penerima harus dapat dengan mudah diidentifikasi, memenuhi syarat, dan secara hukum diberi nama. Dokumentasi kepercayaan tembusan harus diberikan kepada pemelihara IRA pada tanggal 31 Oktober tahun berikutnya setelah pemilik IRA kematian. Peraturan yang mengatur kepercayaan dan bagaimana hubungannya dengan distribusi IRA adalah bagian dari 26 Kode Peraturan Federal Bagian 1.401 (a) (9).
Diperlukan Distribusi Minimum (RMD)
Meskipun pemilik IRA memiliki hak hukum untuk menyebutkan siapa saja ia ingin menjadi penerima IRA-nya, karena fakta bahwa Kongres tidak menginginkan akun ini — dan akun pensiun serupa lainnya — untuk memiliki kemampuan untuk melanjutkan setidaknya sepuluh tahun setelah pemilik IRA asli meninggal dunia, penerima manfaat diberi mandat untuk mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD). Tujuan dari aturan ini adalah untuk memastikan bahwa akun-akun tersebut dilikuidasi dari waktu ke waktu, sehingga mereka tidak hidup selamanya.
Untuk menghitung RMD, trust tembus bergantung pada harapan hidup penerima. Karenanya, perwalian tembus pandang menghadirkan keuntungan unik, yaitu jika ada beberapa penerima manfaat, mereka dapat membagi IRA menjadi IRA yang diwarisi secara terpisah, daripada semua penerima manfaat harus menggunakan masa hidup penerima manfaat tertua untuk perhitungan (RMD). Sederhananya: trust tembus pandang tidak membelenggu penerima manfaat dengan jadwal distribusi yang kasar, satu ukuran untuk semua.
Jenis Kepercayaan Lainnya
Perwalian tembus pandang bukan satu-satunya game di kota. Jenis lain dari kepercayaan bersama adalah kepercayaan perkawinan atau hubungan fidusia antara wali dan wali, yang menguntungkan pasangan yang masih hidup dan ahli waris dari pasangan yang sudah menikah.
Entitas yang tidak hidup seperti badan amal tidak boleh disebut sebagai penerima kepercayaan perwalian tembus pandang, karena mereka tidak memiliki harapan hidup, yang diperlukan untuk menghitung Distribusi Minimum yang Diperlukan (RMD).
Juga disebut kepercayaan "A", kepercayaan perkawinan mulai berlaku ketika pasangan pertama meninggal. Aset dipindahkan ke kepercayaan setelah kematian, dan pendapatan yang dihasilkan aset-aset ini disalurkan ke pasangan yang masih hidup. Ketika pasangan kedua meninggal, kepercayaan itu kemudian diteruskan ke ahli waris yang ditunjuknya.
