Sering kali, tampaknya, sedikit pengorbanan dalam jangka pendek mengarah pada hasil yang lebih bermanfaat di ujung jalan. Roth IRA adalah contoh sempurna.
Tidak seperti uang yang disimpan melalui sepupunya yang lebih tua, IRA tradisional, dana yang Anda masukkan ke rekening Roth dikenakan pajak penghasilan. Tetapi selama Anda memenuhi persyaratan, Anda dapat menarik uang sepenuhnya bebas pajak begitu Anda 59½ atau lebih - semuanya tanpa harus khawatir tentang distribusi minimum yang diperlukan.
Ini adalah solusi yang bagus untuk investor yang mencari diversifikasi pajak atau untuk orang yang lebih muda yang berharap berada di golongan yang lebih tinggi di kemudian hari. Anda membayar pajak rendah sekarang, jadi Anda tidak perlu membayar tingkat marjinal yang lebih curam di masa depan.
Tetapi memahami aturan itu sangat penting. Ambil uang dari akun Roth Anda terlalu dini, dan Anda bisa menghadapi pajak penghasilan dan denda 10% untuk setiap penghasilan yang Anda tarik.
Menghindari Pajak dan Denda
Kemampuan untuk menikmati penarikan sepenuhnya bebas pajak umumnya datang ke dua persyaratan: Anda harus berusia 59 ½ tahun atau lebih, dan Anda harus memiliki akun tersebut setidaknya selama lima tahun.
Internal Revenue Service (IRS) menguraikan persyaratan khusus untuk mengambil distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA. Jika Anda mencapai usia yang disyaratkan tetapi telah memegang IRA selama kurang dari lima tahun, Anda masih menghindari denda 10%, tetapi Anda harus membayar pajak penghasilan atas penghasilan apa pun yang Anda tarik dari akun Anda (Anda sudah membayar pajak penghasilan untuk uang yang awalnya Anda masukkan ke dalam Roth, jadi penarikan jumlah kontribusi selalu bebas pajak).
Katakanlah Anda membuka akun Roth pada usia 58 dengan kontribusi $ 5.000 dan memperoleh $ 1.000 dalam keuntungan selama periode dua tahun. Jika pada usia 60, Anda memutuskan untuk menarik semua uang itu, Anda dapat melakukannya tanpa penalti. Tetapi karena Anda hanya memiliki IRA selama dua tahun, Anda masih menghadapi pajak penghasilan atas pendapatan $ 1.000. Jadi untuk memaksimalkan laba Anda, Anda harus menunggu sampai memenuhi usia dan ketentuan kepemilikan.
Yang Terjadi Ketika Anda Di Bawah Umur 59½
Di mana Anda benar-benar mendapat masalah adalah ketika Anda menarik uang penghasilan dari akun Anda sebelum usia 59½. Tiba-tiba, Anda berada di hook untuk pajak penghasilan dan denda –yaitu, kecuali Anda memenuhi syarat untuk pembebasan.
Mereka yang berusia di bawah 59 ½ yang telah memiliki IRA selama kurang dari lima tahun dapat menarik bebas penalti pendapatan - tetapi tidak bebas pajak penghasilan - jika mereka masuk dalam salah satu kategori berikut:
- Anda menjadi cacat atau meninggal secara permanen (dengan penerima Anda menarik uang jika Anda telah meninggal). Anda menggunakan uang itu untuk membeli rumah pertama Anda (dikenakan maksimum $ 10.000 seumur hidup). Anda menggunakan dana untuk membayar biaya pendidikan yang berkualitas. Anda melakukan penarikan untuk membayar biaya medis yang tidak dapat dikembalikan yang melebihi 7, 5% dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan. Anda mewarisi dana dari pemilik IRA yang telah meninggal. Anda menggunakan uang itu untuk membayar retribusi IRS pada paket yang memenuhi syarat. Uang dapat diklasifikasikan sebagai distribusi cadangan yang memenuhi syarat. Anda menerima manfaat sebagai bagian dari anuitas, dan Anda melakukan distribusi dalam pembayaran berkala yang secara substansial sama.
Pembayaran periodik yang secara substansial sama, atau SEPP, adalah jumlah penarikan tetap yang Anda buat selama perkiraan umur Anda (ya, IRS memiliki formulir yang akan menunjukkan kepada Anda persis berapa lama itu). Seperti yang Anda duga, itu perlu melakukan sedikit matematika.
Jika Anda belum berusia 59½ tahun tetapi sudah memiliki IRA selama setidaknya lima tahun, Anda mungkin dapat menarik pajak penghasilan dan bebas penalti. Tetapi daftar pengecualian lebih pendek. Anda memenuhi syarat jika:
- Anda menjadi cacat permanen. Anda menggunakan uang itu untuk membeli rumah pertama Anda (dikenakan maksimum $ 10.000 seumur hidup). Uang tersebut masuk ke ahli waris atau warisan Anda setelah kematian Anda.
Gambar 1. Mengeluarkan uang dari akun Anda lebih awal dapat memicu pajak penghasilan dan / atau penalti 10%.
Cara Menghitung Penghasilan
Tentu saja, jika Anda melakukan penarikan yang tidak memenuhi syarat, ini menimbulkan pertanyaan penting. Berapa banyak uang yang Anda tarik dianggap sebagai "kontribusi" (yang selalu dapat diambil bebas pajak) dan berapa "penghasilan"?
Untungnya, jawabannya cukup mudah. IRS memiliki sistem pemesanan untuk penarikan, sebagai berikut:
- Kontribusi reguler Jumlah konversi yang dapat ditarik dari IRA tradisional (kontribusi yang pemilik akun membayar pajak penghasilan selama konversi) Jumlah konversi tidak kena pajak (tidak ada pengurangan pajak diizinkan ketika membuat kontribusi IRA awal) Penghasilan
Setiap dana dari konversi IRA keluar atas dasar masuk pertama, keluar pertama. Itu berarti kontribusi paling awal adalah kontribusi yang Anda tarik dulu.
Katakanlah pemilik akun berusia 30 tahun yang membuka Roth IRA empat tahun lalu dengan kontribusi $ 25.000. Dua tahun lalu, dia mengkonversi $ 5.000 dari IRA tradisional yang dimilikinya menjadi Roth (membayar pajak penghasilan dalam proses itu). Dia juga memiliki $ 15.000 keuntungan investasi di akun tersebut.
Sekarang dia ingin menarik $ 40.000 untuk membeli rumah pertamanya. Sistem pemesanan IRS menentukan kategori mana yang akan diketuk lebih dulu. Itu berarti penarikannya mencakup keseluruhan dari kontribusi $ 25.000 serta rollover $ 5.000 pada tahun berikutnya. Ingat, dia sudah membayar pajak penghasilan atas kontribusi ini, jadi dia tidak perlu melakukannya lagi.
Untuk mencapai $ 40.000, dia juga harus menarik $ 10.000 dari pendapatan. Karena ini berada dalam batas seumur hidup untuk pembebasan pembelian rumah pertama, ia menghindari hukuman - tetapi tidak pajak - pada jumlah ini. $ 5.000 yang tersisa di akunnya diklasifikasikan sebagai penghasilan.
Garis bawah
Ketika uang berjalan sedikit, mungkin tergoda untuk melihat akun Roth IRA Anda sebagai perbaikan cepat. Tetapi sebelum Anda melakukannya, pastikan Anda tahu aturannya. Menarik uang terlalu dini terkadang dapat memicu pajak penghasilan atas penghasilan Anda - belum lagi penalti 10%. Itu berarti penarikan yang tidak bijaksana dapat berarti menyia-nyiakan keuntungan luar biasa yang diberikan Roth.
