Apa itu Anuitas Pribadi
Anuitas pribadi adalah perjanjian di mana seorang anuitan mentransfer properti kepada obligor dengan imbalan pembayaran selama sisa umur anuitas itu. Untuk perjanjian yang akan diklasifikasikan sebagai anuitas pribadi, tidak ada pihak yang dapat dalam bisnis penjualan anuitas - yaitu, tidak ada pihak yang dapat menjadi perusahaan asuransi. Anuitas pribadi sering digunakan oleh individu kaya sebagai bagian dari perencanaan perumahan, untuk suksesi bisnis dan sebagai sarana perlindungan aset. Anuitas pribadi dapat membantu mengurangi paparan hadiah dan pajak warisan dari pewaris keluarga.
Breaking Down Private Annuity
Dalam kebanyakan kasus, anuitas pribadi digunakan untuk mentransfer aset kepada anggota keluarga di mana transfer normal akan dikenakan pajak hadiah atau pajak warisan. Properti yang ditransfer ke obligor (seringkali anak-anak) dapat mencakup kepentingan bisnis keluarga, real estat, sekuritas, atau berbagai aset lainnya. Transaksi ini memberikan pembayaran seumur hidup yang biasanya hanya dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal yang lebih menguntungkan. Tabel harapan hidup Internal Revenue Service (IRS) digunakan untuk menghitung jumlah setiap pembayaran anuitas. Jika annuitant meninggal lebih awal, obligor dapat menerima rejeki nomplok.
Keuntungan Pajak Anuitas Pribadi
Manfaat pajak dari pengalihan aset adalah keuntungan utama dari jenis perjanjian anuitas ini. Dengan transfer properti, nilai properti dan semua apresiasi di masa depan dengan demikian dihapus dari properti kena pajak yang dikenakan pajak. Dan selama nilai sekarang dari anuitas hampir sama dengan nilai pasar wajar dari properti yang mendasarinya, pajak hadiah dihindari. Anuitas pribadi secara efektif membuat transfer menjadi penjualan, sehingga menghilangkan pajak hadiah dan real yang tinggi yang akan datang dengan transfer aset sederhana. Tingkat bunga yang digunakan untuk menghitung pembayaran anuitas ditentukan oleh IRS Bagian 7520 Suku Bunga. Setelah kurs ini ditetapkan, itu tidak dapat diubah. Jenis anuitas ini akan sering diadakan dalam kepercayaan untuk menunda pajak.
Risiko Anuitas Pribadi
Anuitas pribadi memiliki apa yang disebut "risiko kematian terbalik, " yang berarti jika annuitant hidup lebih lama dari harapan hidup mereka maka mereka akan menerima lebih banyak dalam pembayaran daripada nilai pasar wajar properti yang ditransfer. Hal ini dapat menyebabkan kerabat melakukan pembayaran anuitas kepada anuitan yang akan meningkatkan harta kena pajak anuitan. Salah satu cara untuk menghindari ini adalah dengan anuitas pribadi yang ditangguhkan, yang menunda dimulainya pembayaran anuitas. Risiko lain adalah bahwa obligor (anak-anak pendakwa) tidak dapat atau tidak mau melakukan pembayaran, dalam hal ini IRS dapat mempertimbangkan anuitas pribadi sebagai hadiah rahasia dan mengenakan pajak sesuai dengan itu.
