Orang sering meninggalkan aset kepada anak di bawah umur, tetapi apakah menjadikan anak di bawah umur sebagai penerima manfaat IRA adalah ide yang baik? Lagi pula, ada banyak cara untuk memberikan aset kepada mereka yang ingin Anda tinggalkan sebagai warisan. Anda dapat meninggalkan aset berwujud, seperti mobil, rumah, atau barang-barang lainnya, atau aset likuid, seperti uang tunai atau surat berharga.
Namun, usia orang yang Anda tinggalkan aset ini akan sering menentukan bentuk, dan kondisi di mana mereka menerima, properti. Berikut adalah beberapa keuntungan dan potensi jebakan dari meninggalkan IRA ke bawah umur.
Pengambilan Kunci
- IRA memberikan peluang yang lebih baik untuk pertumbuhan jangka panjang daripada aset lain yang bisa Anda berikan kepada anak di bawah umur. Sebagaimana distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) didasarkan pada harapan hidup, RMD anak di bawah umur akan lebih rendah daripada kebanyakan pemegang IRA lainnya, yang biasanya orang dewasa ketika mereka membuka investasi ini. IAS tidak harus digunakan untuk tujuan tertentu untuk menghindari perpajakan, yang memberikan fleksibilitas yang lebih besar kepada penerima manfaat.
Mengapa Memilih Minor sebagai Penerima IRA?
Ada beberapa alasan mengapa seorang donor dapat memilih untuk memberikan IRA kepada penerima manfaat yang belum mencapai usia dewasa. Salah satu yang paling jelas adalah bahwa IRA dapat memberikan fleksibilitas dan potensi yang jauh lebih besar untuk pertumbuhan jangka panjang daripada, misalnya, obligasi tabungan. Juga, IRA tidak harus digunakan untuk pendidikan tinggi atau tujuan khusus lainnya untuk menghindari perpajakan.
Lebih penting lagi, penerima manfaat muda mendapatkan manfaat dari distribusi minimum yang disyaratkan lebih rendah (RMD) selama hidup mereka. Ini karena harapan hidup penerima manfaat digunakan ketika menghitung RMD mereka.
Meninggalkan IRA ke bawah umur memerlukan penunjukan wali untuk mengelola akun sampai anak mencapai usia dewasa.
Masalah dengan Kepemilikan
Common law menyatakan bahwa tindakan hukum tertentu harus diambil untuk melindungi anak di bawah umur dalam keadaan seperti ini. Anak di bawah umur tidak dapat memiliki properti legal apa pun atas nama mereka. Salah satu cara mengatasi hal ini adalah dengan menunjuk wali atau konservator untuk mengelola properti atas nama mereka sampai mereka mencapai usia dewasa (18 atau 21, tergantung pada negara bagian). Menunjuk wali adalah tanggung jawab Anda. Jika Anda tidak melakukan ini, pengadilan akan menunjuk satu untuk Anda — dan itu mungkin seseorang yang mungkin memiliki gagasan yang sangat berbeda tentang bagaimana akun harus dikelola dan diinvestasikan.
Tidak ada yang lolos dari penunjukan ini, karena hukum melarang pemelihara IRA berhubungan langsung dengan anak di bawah umur dalam kapasitas apa pun. Surat wasiat saja tidak akan memperbaiki masalah ini untuk Anda, karena surat wasiat hanya berurusan dengan aset yang kemungkinan, dan IRA dibebaskan dari surat pengesahan hakim.
Salah satu dari orang tua di bawah umur atau kerabat lain dapat mengajukan petisi kepada pengadilan untuk perwalian jika Anda tidak membuat janji, tetapi ini bisa mahal, memakan waktu, dan pada akhirnya sama sekali tidak perlu. Ini juga bisa menjadi pertarungan hukum yang berkepanjangan jika orang tua di bawah umur telah bercerai dan keduanya mencari hak asuh atas akun tersebut.
Opsi untuk IRA
Ada beberapa cara berbeda yang dapat dilakukan penerima manfaat Anda untuk IRA.
Akun kustodian
Salah satu opsi adalah untuk menempatkan distribusi di dalam akun kustodian, seperti akun UGMA atau UTMA. Namun, mungkin ada konsekuensi pajak yang merugikan bagi orang tua anak di bawah umur (atau siapa pun yang mengklaim anak di bawah umur sebagai tergantung pada pengembalian pajak) jika penghasilan anak di bawah tingkat tertentu karena orang tua atau wali harus membayar pajak atas kelebihan pada margin tertinggi mereka. persentase pajak. Ini juga memberikan hak asuh tunggal properti pada usia mayoritas, usia di mana banyak orang dewasa muda tidak siap untuk menangani sejumlah besar uang.
Rencana 529
Solusi lain yang mungkin adalah memasukkan uang ke dalam rencana 529, yang memungkinkan aset tumbuh bebas pajak sampai digunakan untuk membayar biaya pendidikan tinggi yang berkualitas. Namun, jika anak di bawah umur memutuskan untuk tidak melanjutkan pendidikan ke perguruan tinggi, maka rencana ini dapat menjadi bumerang.
Sebuah kepercayaan
Solusi yang lebih komprehensif (walaupun mahal) mungkin untuk menggantikan kepercayaan hidup yang dapat dicabut sebagai penerima manfaat untuk IRA, dengan anak di bawah umur sebagai penerima untuk kepercayaan. Wali kemudian akan ditunjuk sebagai wali amanat. Salah satu manfaatnya adalah kepercayaan memungkinkan Anda memberikan instruksi spesifik bagaimana Anda ingin wali menangani distribusi IRA untuk anak di bawah umur.
Ada beberapa jenis trust yang bisa Anda gunakan untuk tujuan ini. Trust saluran akan menyedot distribusi langsung dari IRA ke minor sehingga trust tidak dikenakan pajak (situasi yang ingin Anda hindari bila memungkinkan, karena tarif pajak trust saat ini termasuk yang tertinggi). Jika anak di bawah umur memiliki kebutuhan khusus, akumulasi kepercayaan mungkin sesuai. Meskipun pengaturan ini memang menyimpan uang di dalam perwalian untuk dikenakan pajak dengan tingkat kepercayaan yang lebih tinggi, ia juga memastikan bahwa uang itu akan digunakan untuk keuntungan anak di bawah umur, bahkan mungkin setelah ia mencapai usia dewasa.
Garis bawah
Ada beberapa alternatif untuk dipilih jika Anda ingin menyerahkan IRA Anda kepada penerima manfaat kecil. Periksa dengan pemelihara IRA Anda untuk melihat apa persyaratannya mengenai masalah ini. Jika keinginan Anda tidak dapat dipenuhi melalui sebutan penerima manfaat atau penunjukan wali, maka pertimbangkan untuk menggunakan kepercayaan untuk memastikan bahwa anak di bawah umur menerima distribusi IRA dengan cara yang Anda tentukan.
