Apa itu Rencana Defined-Contribution (DC)?
Program kontribusi pasti (DC) adalah program pensiun yang biasanya ditangguhkan pajak, seperti 401 (k) atau 403 (b), di mana karyawan menyumbangkan jumlah tetap atau persentase dari gaji mereka ke akun yang dimaksudkan untuk mendanai pensiunan mereka. Perusahaan sponsor, kadang-kadang akan mencocokkan sebagian dari kontribusi karyawan sebagai manfaat tambahan. Paket ini menempatkan batasan yang mengontrol kapan dan bagaimana setiap karyawan dapat menarik diri dari akun ini tanpa penalti.
Pengambilan Kunci
- Program pensiun iuran pasti (DC) memungkinkan karyawan untuk menginvestasikan dolar sebelum pajak di pasar modal di mana mereka dapat menumbuhkan pajak tangguhan hingga penarikan pensiun.401 (k) dan 403 (b) adalah dua program kontribusi pasti populer yang biasa digunakan oleh perusahaan dan organisasi untuk mendorong karyawan agar menabung untuk masa pensiun. Rencana KK dapat dikontraskan dengan pensiun manfaat pasti, di mana pendapatan pensiun dijamin oleh pemberi kerja. Dengan rencana DC, tidak ada jaminan, dan partisipasi bersifat sukarela dan mandiri.
Rencana Kontribusi Yang Ditentukan
Memahami Rencana Kontribusi Yang Ditentukan
Tidak ada cara untuk mengetahui berapa banyak rencana kontribusi pasti pada akhirnya akan memberikan karyawan pada saat pensiun, karena tingkat kontribusi dapat berubah, dan pengembalian investasi dapat naik dan turun selama bertahun-tahun.
Rencana kontribusi pasti menyumbang $ 8, 2 triliun dari $ 29, 1 triliun total aset dana pensiun yang dimiliki di Amerika Serikat pada 19 Juni 2019, menurut Investment Company Institute. Program kontribusi pasti berbeda dari program imbalan pasti, juga disebut program pensiun, yang menjamin peserta menerima manfaat tertentu pada tanggal tertentu di masa depan.
Rencana kontribusi yang ditetapkan mengambil dolar sebelum pajak dan memungkinkannya untuk tumbuh dalam investasi pasar modal berdasarkan tangguhan pajak. Ini berarti bahwa pajak penghasilan pada akhirnya akan dibayarkan pada saat penarikan, tetapi tidak sampai usia pensiun (minimal 59½ tahun, dengan distribusi minimum yang disyaratkan, atau RMD, mulai dari usia 72). Idenya adalah bahwa karyawan mendapatkan lebih banyak uang, dan karenanya dikenakan pajak lebih tinggi, sebagai pekerja penuh waktu dan akan memiliki pajak lebih rendah ketika mereka pensiun. Selain itu, uang yang tumbuh di dalam akun tidak dikenakan pajak capital gain.
Keuntungan Berpartisipasi dalam Rencana Kontribusi Yang Ditentukan
Kontribusi yang dibuat untuk program iuran pasti dapat ditangguhkan pajak. Dalam rencana kontribusi pasti tradisional, kontribusi ditangguhkan pajak, tetapi penarikan dapat dikenakan pajak. Dalam Roth 401 (k), pemegang akun memberikan kontribusi setelah pajak, tetapi penarikan bebas pajak jika kualifikasi tertentu dipenuhi. Status yang diuntungkan pajak dari rencana kontribusi pasti umumnya memungkinkan saldo tumbuh lebih besar dari waktu ke waktu dibandingkan dengan akun kena pajak.
Program kontribusi pasti yang disponsori oleh perusahaan juga dapat menerima kontribusi yang sesuai. Lebih dari tiga perempat perusahaan berkontribusi pada akun karyawan 401 (k) berdasarkan jumlah yang disumbangkan peserta. Kontribusi pencocokan pemberi kerja yang paling umum adalah 50 sen per $ 1 berkontribusi hingga persentase tertentu, tetapi beberapa perusahaan mencocokkan $ 1 untuk setiap $ 1 berkontribusi hingga persentase gaji karyawan, umumnya 4% -6%.
Fitur lain dari banyak program kontribusi pasti termasuk pendaftaran peserta otomatis, peningkatan kontribusi otomatis, penarikan kesulitan, ketentuan pinjaman, dan kontribusi mengejar ketinggalan untuk karyawan berusia 50 tahun ke atas.
Keterbatasan dari Rencana Kontribusi Yang Ditentukan
Program iuran pasti, seperti akun 401 (k), mengharuskan karyawan untuk berinvestasi dan mengelola uang mereka sendiri untuk menabung cukup untuk pendapatan pensiun di kemudian hari. Karyawan mungkin tidak mengerti secara finansial dan mungkin tidak memiliki pengalaman berinvestasi dalam saham, obligasi, dan kelas aset lainnya. Ini berarti bahwa beberapa individu dapat berinvestasi dalam portofolio yang tidak tepat, misalnya, berinvestasi berlebihan pada saham perusahaan mereka sendiri daripada portofolio berbagai indeks kelas aset yang terdiversifikasi dengan baik. Program pensiun manfaat pasti (DB), berbeda dengan rencana DC, dikelola secara profesional dan menjamin penghasilan pensiun seumur hidup dari pemberi kerja sebagai anuitas. Rencana DC tidak memiliki jaminan seperti itu, dan banyak pekerja, bahkan jika mereka memiliki portofolio yang terdiversifikasi dengan baik, tidak menyisihkan cukup secara teratur dan karenanya akan menemukan bahwa mereka tidak memiliki cukup dana untuk bertahan melalui masa pensiun.
$ 174.000
Rata-rata 401 (k) saldo orang Amerika berusia 50-59 pada 2019, menurut Fidelity. Pensiunan yang menarik 5% setahun akan menghasilkan hanya $ 8.700 setiap tahun, dan itu sebelum pajak.
Contoh Rencana Kontribusi Ditentukan Lain
401 (k) mungkin paling identik dengan rencana kontribusi pasti, tetapi ada banyak opsi rencana lainnya. Paket 401 (k) tersedia untuk karyawan perusahaan publik dan bisnis. Paket 403 (b) biasanya tersedia untuk karyawan perusahaan nirlaba, seperti sekolah. 457 paket tersedia untuk karyawan dari jenis bisnis nirlaba tertentu, serta karyawan negara bagian dan kota. Thrift Savings Plan digunakan untuk pegawai pemerintah federal, sementara 529 rencana digunakan untuk mendanai pendidikan perguruan tinggi anak.
Karena rekening pensiun perorangan sering kali memasukkan kontribusi pasti ke dalam rekening yang diuntungkan pajak tanpa manfaat nyata, mereka juga dapat dianggap sebagai program kontribusi-pasti.
